KONU : Suç Gelirlerinin Aklanmasının Ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliğe Göre Kimlik Tespiti Yapacak Yükümlüler Arasında Serbest Avukatlar, SMMM Ve YMM’ler De Sayılmıştır. (25.02.2025 Tarihinden İtibaren Elektronik Ticaret Hizmet Sağlayıcılar İle Gerçekleştirilen İşlemlerle Sınırlı Olarak Orta, Büyük Veya Çok Büyük Ölçekli Elektronik Ticaret Aracı Hizmet Sağlayıcıları Suç Gelirlerinin Aklanmasının Ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliğe Göre Kimlik Tespiti Yapacak Yükümlüler Arasında Sayılmıştır.)

 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunun 15. Maddesine Göre Yükümlüler Nezdinde Veya Aracılığıyla Yapılacak Kimlik Tespitini Gerektiren İşlemlerde, Kendi Adına Ve Fakat Başkası Hesabına Hareket Eden Kimse, Bu İşlemleri Yapmadan Önce Kimin Hesabına Hareket Ettiğini Yükümlülere Yazılı Olarak Bildirmediği Takdirde 6 Aydan 1 Yıla Kadar Hapis Veya 5.000 Güne Kadar Adlî Para Cezasıyla Cezalandırılır.

Suç Gelirlerinin Aklanmasının Ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliğe Göre Yükümlü Kimdir: Bankacılık, Sigortacılık, Bireysel Emeklilik, Sermaye Piyasaları, Ödünç Para Verme Ve Diğer Finansal Hizmetler İle Posta Ve Taşımacılık, Talih Ve Bahis Oyunları Alanında Faaliyet Gösterenler; Döviz, Taşınmaz, Değerli Taş Ve Maden, Mücevher, Nakil Vasıtası, İş Makinesi, Tarihi Eser, Sanat Eseri Ve Antika Ticareti İle İştigal Edenler Veya Bu Faaliyetlere Aracılık Edenler İle Noterler, Spor Kulüpleri Ve Bakanlar Kurulunca Belirlenen Diğer Alanlarda Faaliyet Gösterenler, Varlıkların İdaresi İşleriyle Sınırlı Olmak Üzere Serbest Avukatlar, Bir İşverene Bağlı Olmaksızın Çalışan Serbest SMMM Ve YMM’ler Olarak Tanımlanmıştır.

Yükümlülerin Hangi Durumlarda Kimlik Tespiti Yapacakları Hususu İse Suç Gelirlerinin Aklanmasının Ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliğin 5. Maddesinde Belirtilmiştir. Buna Göre Yükümlüler;

A) Sürekli İş İlişkisi Tesisinde Tutar Gözetmeksizin,

 B) İşlem Tutarı Ya Da Birbiriyle Bağlantılı Birden Fazla İşlemin Toplam Tutarı 185.000,00 TL (Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılar İçin 15.000,00 TL) Veya Üzerinde Olduğunda,

 C)Elektronik Transferler Ile Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılar Tarafından Gerçekleştirilen Kripto Varlık Transferlerinde Işlem Tutarı Ya Da Birbiriyle Bağlantılı Birden Fazla Işlemin Toplam Tutarı Onbeşbin Tl Veya Üzerinde Olduğunda

D) Şüpheli İşlem Bildirimini Gerektiren Durumlarda Tutar Gözetmeksizin,

E) Daha Önce Elde Edilen Müşteri Kimlik Bilgilerinin Yeterliliği Ve Doğruluğu Konusunda Şüphe Olduğunda Tutar Gözetmeksizin, Kimliğe İlişkin Bilgileri Almak Ve Bu Bilgilerin Doğruluğunu Teyit Etmek Suretiyle Müşterilerinin Ve Müşterileri Adına Veya Hesabına Hareket Edenlerin Kimliğini Tespit Etmek Zorundadır.