- Belgelerin Düzenleyicisi Mükellefe İlişkin:

> Ticaret Sicil Gazete Bilgileri –

> İTO Kayıtlarında Mükellef Bilgileri Kontrolü –

> Mükellef Ortak Yönetici Bilgileri –

> İletişim Bilgileri

- Belgeyi Düzenleyen Mükellefe İlişkin YOKLAMA / İşyerine İlişkin Belgeler,

- Teslim Ve/Veya Hizmete İlişkin Belgeler

-Herhangi Bir Ödemede Bulunulup Bulunulmadığına, Ödemenin Şekli (Banka, Çek, Senet, Kasa, PTT, Kredi Kartı Vb.) ( Ödemenin Çek Keşide Edilmesi veya Banka Yoluyla İlgili Şirket Hesabına Yapılması En Uygunudur.)

-Malın Nakliyesi İle İlgili Tespitler(

> ŞOFÖR,

> ARAÇ,

> PLAKA BİLGİSİ)

-Sahte Belge Ticareti Amacıyla Mükellefiyet Kaydı Söz Konusuysa Düzenleyicinin Mükellefiyet Kaydının Terkin Edilip Edilmediğine İlişkin Hususlara Yer Verilmesi,

> Vergi Tekniği Raporu,

> Takdir Komisyonu Kararı,

> Dava Kararı

- Mükellefin Söz Konusu Belgelerdeki Mal Ve/Veya Hizmetleri Gerçekten Alıp Almadığının İlave Çalışmalarla (Kaydi Envanter, Randıman, Karşıt İnceleme Ve Tespit Gibi) Desteklenmek Suretiyle Değerlendirilmesi,

- Sahte Belge Oldukları Tespit Edilmiş Olan Belgelerin Tutar Ve Mahiyet Bazında Tetkik Edilerek, Bu Belgelerde Yer Alan Mal Ve/Veya Hizmetlerin Mükellefin Söz Konusu Dönemdeki İş Ve İşlemlerinin Niteliğine, Stok Durumuna, Sermaye Ve Ödeme Kapasitesine Uygun Olup Olmadığının Değerlendirilmesi,

- İnceleme Dönemine Ait Beyanları Tetkik Edilmek Suretiyle, Mükellefin Vergi Ödeme Gayretlerinin Değerlendirilmesi, Sürekli Olarak Devreden KDV Beyanı Veya İş Hacimlerine Uygun Tutarlarda KDV Ödenmemesi Veyahut Sektör Ortalamasının Altında Karlılık Beyanı Gibi Hususlar